Rechnung erstellen in Deutschland
Rechnungen mit allen Pflichtangaben nach §14 UStG, mit 19 % oder 7 % Umsatzsteuer oder als Kleinunternehmer.
Regeln vor Ort
So funktionieren Rechnungen in Deutschland
In Deutschland legt §14 UStG genau fest, was auf eine Rechnung gehört, bis hin zum Leistungsdatum und deiner Steuernummer. Der Editor hat für alles ein Feld, rechnet 19 % oder 7 % Umsatzsteuer für dich aus, und als Kleinunternehmer lässt du die Steuer einfach weg und ergänzt den Hinweis auf §19 UStG.
Auf einen Blick
Rechnungen in Deutschland
- Währung
- Euro (EUR, €)
- Steuer
- Umsatzsteuer (USt., oft als MwSt. bezeichnet)
- Steuernummer
- Steuernummer oder USt-IdNr., z. B. DE123456789
- Registrierung
- Mit der Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) stellst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer, wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € lag und im laufenden Jahr unter 100.000 € bleibt.
Pflichtangaben
Was auf eine Rechnung in Deutschland gehört
Was die Regeln in Deutschland verlangen. Für alles hier gibt es im Editor oben ein eigenes Feld.
- Vollständiger Name und Anschrift von dir und deinem Kunden
- Deine Steuernummer oder USt-IdNr.
- Das Rechnungsdatum
- Eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer
- Menge und Art der Waren oder Leistungen
- Der Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung
- Der Nettobetrag, aufgeteilt nach Steuersätzen
- Steuersatz und Steuerbetrag, oder der Hinweis auf eine Steuerbefreiung
Steuersätze
Umsatzsteuer-Sätze in Deutschland
Stell den Satz einmal für das ganze Dokument ein oder pro Artikel, wenn verschiedene Sätze gelten.
| Satz | % | Gilt für |
|---|---|---|
| Regelsatz | 19% | Die meisten Waren und Dienstleistungen |
| Ermäßigt | 7% | Zum Beispiel Lebensmittel, Bücher und der Nahverkehr |
Gut zu wissen
Kleinunternehmer
Nutzt du die Kleinunternehmerregelung, berechnest du keine Umsatzsteuer. Schreib einen Hinweis auf die Rechnung, etwa "Gemäß §19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."
Kleinbetragsrechnung
Rechnungen bis 250 € brutto brauchen weniger Angaben: deinen Namen und deine Anschrift, das Datum, die Leistung, den Bruttobetrag und den Steuersatz.
E-Rechnung
Seit 2025 müssen Unternehmen E-Rechnungen (XRechnung oder ZUGFeRD) empfangen können. An andere Unternehmen darfst du bis Ende 2026 noch PDF-Rechnungen schicken, bei weniger als 800.000 € Vorjahresumsatz bis Ende 2027. Rechnungen an Privatkunden bleiben PDF.
Das sind allgemeine Informationen und keine Steuerberatung. Regeln und Sätze können sich ändern, prüfe den aktuellen Stand deshalb bei Bundeszentralamt für Steuern oder deinem Steuerberater.
Vorlagen
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Häufige Fragen
Häufige Fragen
Was muss auf eine Rechnung in Deutschland?
Nach §14 UStG: vollständiger Name und Anschrift beider Seiten, deine Steuernummer oder USt-IdNr., das Rechnungsdatum, eine fortlaufende Rechnungsnummer, Menge und Art der Leistung, der Leistungszeitpunkt, der Nettobetrag pro Steuersatz sowie Steuersatz und Steuerbetrag, oder ein Hinweis, warum keine Umsatzsteuer anfällt.
Wie schreibe ich als Kleinunternehmer eine Rechnung?
Du berechnest keine Umsatzsteuer und vermerkst, dass nach §19 UStG keine Umsatzsteuer berechnet wird. Alle anderen Pflichtangaben, etwa Steuernummer und fortlaufende Rechnungsnummer, gehören trotzdem auf die Rechnung.
Muss ich in Deutschland E-Rechnungen schreiben?
Empfangen musst du sie seit 2025. Beim Versand an andere Unternehmen gelten Übergangsfristen: Papier und PDF sind bis Ende 2026 erlaubt, für Unternehmen mit höchstens 800.000 € Vorjahresumsatz bis Ende 2027. Ab 2028 ist die E-Rechnung zwischen Unternehmen Pflicht. Rechnungen an Privatkunden und Kleinbetragsrechnungen sind nicht betroffen.
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